ODI備案全解析：境外直接投資的必備指南

ODI（Outbound Direct Investment，即境外直接投資）備案是中國境內企業（不包括港澳臺地區）在境外進行直接投資活動前，需要向中國政府相關部門進行備案或核準的程序。這一程序旨在規范企業的境外投資行為，確保資金來源的合法性和投資項目的真實性，從而保護國家利益和企業的合法權益。

ODI備案全解析：境外直接投資的必備指南-金九國際北京分公司

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以下是ODI備案的基本要點和流程：

1. ODI備案概述

定義：ODI是指境內企業通過設立、并購、參股等方式在境外直接投資，以控制境外企業的經營管理權為核心目的的投資行為。

目的：規范境外投資行為，確保資金合法使用，符合國家政策導向。

適用對象：中國境內企業（不含港澳臺）。

2. ODI備案的財務要求

財務狀況：近一年獨立第三方會計事務所出具的審計報告不能出現虧損。

3. ODI備案所需資料

基本材料：境內企業營業執照。

其他材料：根據具體項目可能還需要提供公司章程、股東會決議、境外投資項目的可行性研究報告、境外投資申請表等。

4. ODI備案流程

發改委立項：

向發改部門申請項目，報送項目信息。

境內投資人簽署所需的法律文件。

待發改部門核準或備案后，發放核準文件或備案通知書。

商務部門備案：

向商務部或地方商務部門提交備案申請。

完成內部決策過程，例如召開董事會或股東會審議并通過海外投資項目的可行性研究報告。

外匯登記：

向國家外匯管理局進行外匯登記，以確保資金合法出境。

后續步驟：

在完成上述步驟后，企業可以根據核準文件或備案通知書進行境外投資活動。

5. ODI備案的注意事項

提前了解政策：在進行ODI備案之前，應提前了解相關政策和法規，確保投資行為符合國家的政策導向和法律法規的要求。

關注政策變化：相關政策可能會有所變動，企業需要及時關注Zui新政策動態。

風險管理：建立健全的風險管理體系，特別注意匯率風險和利率風險。

6. ODI備案的有效期

有效期：企業境外投資證書的有效期通常是兩年。如果在這兩年內沒有實施相應項目，該證書將作廢，若有新的項目，企業需要重新辦理ODI投資備案。

7. ODI備案的作用

合法出境：ODI備案是境內企業資金出境投資的唯一合法途徑。

后續保障：完成備案是企業資金出境、享受相關政策支持及保護的前提。

8. ODI備案的特殊要求

大額投資：投資金額500萬美元以上的項目，需要向外匯管理部門匯報，外匯管理部門審核后向境內企業發放《境外直接投資外匯登記證》。

小貼士

專業咨詢：建議企業在進行ODI備案的過程中尋求專業法律和財務顧問的幫助，以確保整個流程的順利進行。

請注意，具體的流程可能會隨著政策的變化而有所調整，因此在實際操作過程中，建議企業關注Zui新的官方指南和公告。