國內企業境外投資如何要辦理境外投資備案

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國內企業境外投資辦理境外投資備案（簡稱“ODI備案”）是一個涉及多個部門和復雜步驟的過程。以下是國內企業境外投資辦理境外投資備案的詳細步驟和所需材料：

一、辦理流程

1. 發改委立項與備案

提交申請：企業需向國家發改委或地方發改委提交項目申請報告，報告內容需詳細闡述并購項目的背景、目的、投資規模、資金來源、市場分析、風險評估等。對于特定類型的并購項目（如中方投資額達到一定規模或涉及敏感國家和地區、敏感行業），可能需要進行核準而非備案。

材料審核：發改委對項目進行審查，主要關注項目是否符合國家法律法規、產業政策、經濟和社會可持續發展要求等。對于需要核準的項目，發改委將征求相關部門意見，并可能委托有資質的咨詢機構進行評估。

結果通知：審核通過后，發改委將出具《境外投資項目備案通知書》或進行核準。

2. 商務部審批發證

系統登錄：企業需登錄商務部“境外投資管理系統”或“商務部業務系統統一平臺”，填寫并提交《境外投資備案表》及相關附件材料。對于特定類型的并購項目，商務部將進行核準。

材料審核：商務部對申請材料進行審查，重點關注企業資質、并購項目的合法性、投資結構、投資經營范圍、投資目的地等。

結果通知：審核通過后，商務部將頒發《企業境外投資證書》。企業應在收到證書后2年內開展境外投資，以確保證書的有效性。

3. 外匯管理局備案

提交申請：企業憑發改委和商務部的備案或核準文件，以及資金來源證明等材料，向外匯管理局或指定的銀行提交外匯登記申請。

材料審核：外匯管理局或銀行對申請材料進行審核，確認資金來源的真實性和合規性。

結果通知：審核通過后，銀行將為企業辦理外匯登記手續，并頒發《境外直接投資外匯登記證》。對于投資金額超過一定標準的，需特別向外匯管理局匯報并獲取登記證。

二、所需材料

發改委申請所需材料：

項目申請報告，包括項目背景、目的、投資規模、資金來源、市場分析、風險評估等內容。

企業營業執照副本復印件。

新經審計的財務報表。

投資決策文件（如董事會決議、股東會決議等）。

項目盡職調查報告。

其他相關材料。

商務部申請所需材料：

《境外投資備案表》或核準申請表，需如實填寫并加蓋單位印章。

企業營業執照復印件。

前期工作落實情況說明，包括盡職調查報告、可研報告、投資資金來源情況等。

對外投資設立企業或并購的相關章程（合同、協議）原件。

董事會決議或出資決議原件。

境外投資真實性承諾書。

其他相關材料。

外匯管理局申請所需材料：

發改委和商務部的備案或核準文件。

資金來源證明，如銀行存款證明、貸款協議等。

《境外直接投資外匯登記申請表》。

其他相關材料，如投資合同、匯款憑證等。

三、注意事項

材料真實性與完整性：企業在準備材料時，應確保材料的真實、完整、合規，避免因材料問題導致備案失敗。

政策關注：企業應密切關注國內外政策變化，確保并購項目的合法性和合規性。

時間限制：企業應在收到《企業境外投資證書》后2年內開展境外投資，以確保證書的有效性。

協助：企業可考慮聘請機構協助辦理備案手續，提高辦理效率和成功率。

通過以上步驟和準備材料，國內企業可以順利完成境外投資備案，為境外投資活動提供合法性和合規性保障。