境外新設企業ODI備案指南：從入門到精通

境外新設企業ODI備案指南：從入門到精通

境外新設企業ODI備案指南：從入門到精通

境外新設企業ODI備案指南：從入門到精通

一、概述

境外投資備案（ODI），即境外直接投資備案，是指國內企業、團體在經過相關部門的核準后，通過設立、并購、參股等方式在境外直接投資，以控制境外企業的經營管理權為核心目的的投資行為。這yiliu程旨在確保企業的投資活動符合國家政策和法規要求，保障投資的真實性和合規性。

二、備案條件

企業資質：在中華人民共和國境內依法設立的企業，且成立時間需滿一年。成立時間不滿一年的企業，無法提供完整的經審計的財務報表的，一般無法通過審批部門的核準或備案。

財務狀況：企業需提供Zui近一年的財務報表及審計報告，要求審計報告不出現虧損，凈資產回報率（凈利潤/所有者權益）高于5%且越高越好，資產負債率（負債總額/資產總額）低于70%且越低越好。

資金來源與投資真實性：企業需明確說明境內股東或合伙人背景、資金來源（如自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規方式獲取的資金）以及境外投資項目的真實性。大額非主業投資、合伙企業對外投資、境外上市中資企業退市等類型以及房地產、娛樂業、體育俱樂部等領域的投資，受到主管部門嚴格審核。

三、備案流程

明確投資意向：企業在決定進行境外投資前，需明確投資目標、投資方式、投資金額及預期收益等關鍵要素，并充分了解目標國家的政治、經濟、法律環境及市場情況。

內部決策與審批：企業需通過董事會或股東會等內部決策機構，對境外投資事項進行審議和批準，形成書面決議文件。

準備申請材料：

企業營業執照副本

企業審計報告

前期工作落實情況說明（包括盡職調查報告、可行性研究報告等）

境外公司章程

股東、法定代表人的身份證復印件

投資項目信息（包括投資國家、地區、行業、金額等）

投資主體資格證明（如組織機構代碼證、稅務登記證等）

投資方案（包括投資目標、方式、預期收益及風險評估等）

資金來源證明（如銀行存款證明、貸款合同等）

提交申請：企業需將申請材料提交至國家發展和改革委員會（發改委）、商務部及國家外匯管理局（外管局）等相關zhengfubumen。具體提交部門可能因地區和企業性質而有所不同。

審核流程：

初步審核：相關部門在收到申請材料后，會進行初步審核，主要檢查材料的完整性和合規性。

實質審核：初步審核通過后，相關部門將組織專家對投資項目進行實質審核，評估項目的合法性、可行性及是否符合國家政策要求。審核周期一般為30個工作日左右，具體時間根據申請材料的復雜程度而定。

反饋意見：審核完成后，相關部門會向企業反饋審核意見。如通過審核，將頒發《境外投資項目備案通知書》、《企業境外投資證書》及《境外直接投資外匯登記證》等相關文件；如未通過審核，則需根據反饋意見進行修改并重新提交申請。

外匯登記：獲得核準或備案后，企業需到外匯管理部門辦理外匯登記手續，領取《境外直接投資外匯登記證》。

四、注意事項

法律法規遵守：企業在進行境外投資時，必須嚴格遵守我國及目標國家的法律法規和政策要求，確保投資活動的合規性。

風險評估與防控：企業應對投資項目進行全面的風險評估，并制定相應的風險防控措施，以應對可能出現的政治、經濟、法律等風險。

后續監管與報告：獲得境外投資備案后，企業需按照相關規定履行后續監管和報告義務，定期向主管部門報告境外投資項目的進展情況、財務狀況及風險情況等信息。

五、總結

境外新設企業ODI備案是一個復雜而嚴謹的過程，涉及多個環節和部門。企業在進行境外投資前，應充分了解相關政策和流程要求，準備充分的申請材料，并積極配合相關部門的審核工作。同時，企業還需加強風險管理和防控能力，確保投資項目的穩健性和可持續性。