在加拿大新設企業，境外投資備案指南

在加拿大新設企業進行境外投資備案，以下是相關指南：

一、備案條件

符合 “境外投資” 定義：在中華人民共和國境內依法設立的企業，通過新設、并購及其他方式在境外擁有非金融企業或取得既有非金融企業所有權、控制權、經營管理權及其他權益的行為 。

主體和成立時間要求：境內依法設立的企業均可申報境外投資。但成立時間不滿一年的企業，無法提供完整經審計的財務報表的，一般難以通過審批 。

股東背景、資金來源、投資真實性要求：需具體說明境內股東或合伙人背景、資金來源（如自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規方式獲取的資金）以及境外投資項目真實性，否則很難通過審查 。

特定投資類型受關注：大額非主業投資、合伙企業對外投資、境外上市中資企業退市等類型以及房地產、娛樂業、體育俱樂部等領域的投資，受到主管部門嚴格審核 。

二、申報所需材料

實行備案管理的境外投資2：

《境外投資備案表》。

企業營業執照、組織機構代碼證復印件。

申請并購或收購類境外投資的企業需提交合作協議或相關合同。

省屬國有企業需提交省國資委同意企業到境外開展投資業務的函件。

實行核準管理的境外投資（涉及敏感國家和地區、敏感行業）：

申請書（主要包括投資主體情況、境外企業名稱、股權結構、投資金額、經營范圍、經營期限、投資資金來源、投資具體內容等）。

《境外投資申請表》。

境外投資相關合同或協議。

有關部門對境外投資所涉的屬于中華人民共和國限制出口的產品或技術準予出口的材料。

并購類境外投資須提交《境外并購事項前期報告表》。

企業營業執照復印件。

三、備案流程

境外投資備案主要需要取得三個主管部門的核準、備案和登記，分別是：

國家發展和改革委員會（簡稱發改委）或地方發改委的核準或備案：企業應視境外投資項目是否涉及敏感國家、地區和敏感行業以及投資額大小，選擇向國家發改委或省級發改委核準 / 備案。

商務部或地方商務部門的核準或備案：商務部對境外直接投資實行 “備案為主、核準為輔” 的管理模式，引入負面清單，除在敏感國家和地區、敏感行業的投資需要實行核準管理外，非涉及敏感國家或行業的境外投資（包括新設與并購），均實行備案管理。以深圳市的企業為例，如擬新設境外子公司，且不涉及敏感國家、地區或敏感行業時，僅須向深圳市商務局申請境外投資備案。企業可登錄商務部門業務系統統一平臺、深圳市行政審批服務綜合管理系統進行申報。

國家外匯管理局地方分局（所在地銀行直接辦理，地方外管局通過銀行實施間接監管）的外匯登記程序：企業在向銀行辦理外匯登記前，需要取得發改委及商務部門分別下發的《境外投資項目備案通知書》、《企業境外投資證書》。除此之外，企業還需要提交證明投資資金來源真實合規的支持性文件及其他文件，具體以當地銀行的實際要求為準。

四、其他注意事項

辦理周期：從提交申請到收到注冊證書，整個流程預計需要 1 - 2 個月的時間 。

證書有效期：企業境外投資證書的有效期是兩年，如果在兩年之內沒有相適應的項目了，該證書就作廢，屆時如果有新的項目，企業需要重新辦理境外投資備案。

后續年審：境外投資備案成功后，需要每年在商務部、發改委做年審。

投資資金匯出：備案的有效期一般是一年，可以選擇在有效期內分多次把備案的資金匯出，也可一次性全部匯出。投資幣種是人民幣，國外子公司的比重是美元時，可參考當天銀行當時的匯率，在銀行將資金匯出。