福建企業境外投資備案全解析：流程與要點

企業境外投資備案全解析如下：

一、備案流程

發改委立項：

企業向國家發展和改革委員會（發改委）提交立項申請，包含《境外投資備案表》以及請示文件、真實性承諾書等必要文件資料。

發改委對企業境外投資項目進行審核，符合條件的予以核準或備案，并出具《境外投資項目備案通知書》。其中，投資主體是中央管理企業（含中央管理金融企業、國務院或國務院所屬機構直接管理的企業）的，備案機關是國家發展改革委；投資主體是地方企業，且中方投資額 3 億美元及以上的，備案機關是國家發展改革委；投資主體是地方企業，且中方投資額 3 億美元以下的，備案機關是投資主體注冊地的省級政府發展改革部門。

商務部審批發證：

企業向商務部提交申請，包括公司基本信息、投資計劃、公司章程、董事會決議、財務報表等材料。

商務部審核通過后，頒發《企業境外投資證書》，企業需在收到證書 2 年內在境外開展投資。

外匯管理局備案：

根據投資金額的不同，企業可能需要向國家外匯管理局申報，辦理境外直接投資外匯登記手續，獲取《境外直接投資外匯登記證》。投資金額 500 萬美金以上的，需向外管部門匯報，并提供投資資金來源的合法性和充足性的證明。

地方商務部門或相關審批機構（如有要求） ：在某些情況下，企業還需根據地方商務部門的具體要求進行備案或審批。

二、要點

投資主體要求：

主體需為中國境內依法成立的企業。成立時間不滿一年的企業，若無法提供完整經審計的財務報表，一般較難通過審批。

企業應具有盈利，凈資產和境外利潤應大于對外投資額，且業務不能屬于限制或禁止的行業清單，如房地產、酒店業、影城、娛樂業、體育俱樂部、金融類等。

股東的背景和資金的來源必須合法和真實，需提供境外投資真實性承諾書等。

資料準備：

包括但不限于營業執照副本、審計報告、境內企業資信證明（證明內容為存款證明，證明書上余額需要大于投資額）、對外投資設立企業或并購的相關章程（合同、協議）、公司相關的董事股東會決議或者出資決議、前期工作落實情況說明（包括盡職調查、可行性報告、投資資金來源情況說明、投資環境分析評估、銀行出具的融資意向書等）、并購類的對外投資需要提交《境外并購事項前期報告表》、境外投資真實性承諾書、公司股權架構等。

審核重點：

合規性審核：投資項目需符合國家和當地的法律法規、產業政策等，如涉及敏感行業（如武器裝備的研制生產維修、跨境水資源開發利用、新聞傳媒等）或敏感國家和地區（與我國未建交的國家和地區、發生戰爭內亂的國家和地區等），審核更為嚴格；同時要遵守當地的文化習俗、遵循國際商業規范等。

資金來源合法性審核：審核資金來源是否合法，防止洗錢和資金逃逸等非法行為，企業需提供相關的銀行流水、財務報表等材料證明資金的合法來源。

后續事項：

企業在進行境外投資備案時，需要詳細了解投資目標國家或地區的法律法規和政策要求，確保投資項目合規。

準備的申請材料應當真實、準確、完整，且及時更新備案信息。不同時間段，因法規政策的變化，備案流程可能會有微調，企業應關注Zui新的法律法規和行政指導。

定期報告投資情況和經營狀況，以便相關部門進行監督和管理；注意境外投資的風險和挑戰，制定相應的風險管理和應對策略。

若投資項目發生重大變化，如投資金額變動、投資方式變更等，應及時更新備案信息，以確保備案信息的準確性和完整性。

保留備案文件，包括備案表、相關證明文件等，這些文件在后續的審批和備案流程中可能會被要求提供，因此要妥善保存。

定期對已備案的投資項目進行自查，確保備案信息的準確性和完整性。如果發現備案信息有誤或需要更新，應及時進行修正和更新。