長沙企業境外投資備案全解析：流程與要點

長沙企業境外投資備案的流程與要點如下：

一、主要涉及部門

境外投資備案涉及到商務部門、發改委以及外匯局三個部門。

商務部門：負責整體審批企業境外投資事項，為符合要求的企業頒發《企業境外投資證書》。

發改委：負責監管企業境外投資行業流向，為滿足條件的企業頒發《境外投資項目備案通知書》。

外匯局：負責監管外匯登記和資金出境的相關手續。

二、備案流程

發改委立項備案：

企業需要向國家發展和改革委員會（發改委）提交立項申請，包含《境外投資備案表》以及其他必要的文件資料，如請示文件、真實性承諾書等。

發改委根據相關規定對企業境外投資項目進行審核，符合條件的予以核準或備案，并出具《境外投資項目備案通知書》。

商務部審批或備案：

企業還需向商務部提交申請，包括但不限于公司基本信息、投資計劃、公司章程、董事會決議、財務報表等材料。

商務部審核通過后，頒發《企業境外投資證書》，企業需在一定期限內完成境外投資。

外匯管理局備案：根據投資金額的不同，企業可能需要向國家外匯管理局申報，辦理境外直接投資外匯登記手續，獲取《境外直接投資外匯登記證》。對于投資金額超過一定標準的投資項目，還需要提供投資資金來源的合法性和充足性的證明。

地方商務部門或相關審批機構備案或審批（如有要求）：在某些情況下，企業還需根據地方商務部門的具體要求進行備案或審批。

三、要點及注意事項

資料準備要真實、準確、完整：

非實質性變更（包括投資主體名稱變更、境外企業名稱變更、出資幣種變更、出資方式變更、投資路徑變更、既作為投資路徑又真實開展經營業務）：變更后的《境外投資備案表》、營業執照復印件或附《工商變更核準單》、原《企業境外投資證書》、其他材料（如《境外中資企業（機構）報到登記表》回執聯、境外投資業務情況、近期統計報表截圖、視情提供變更后的境外注冊文件等）。

實質性變更（增減資、股權變更、投資主體變更、行業變更、經營范圍變更、Zui終目的地變更）：除上述非實質性變更備案材料外，還需提供境外投資真實性承諾書、相關董事會決議或出資決議、變更后的企業章程。增資擴大項目規模或開展新項目、Zui終目的地變更的，還需提供可行性研究報告、投資資金來源情況說明及資金證明、投資環境分析評價、委托大股東辦理境外投資備案手續的意見書、外匯匯款憑證、其他材料（如境外風險管理制度、企業境外安全生產管理制度和應急預案等）。

《境外投資備案表》。

境外投資真實性承諾書。

營業執照復印件。

相關董事會決議或出資決議。

對外投資設立的企業章程。

可行性研究報告。

投資資金來源情況說明及資金證明。

投資環境分析評價。

其他材料（如境外風險管理制度、企業境外安全生產管理制度和應急預案等）；國資委備案材料、產業布局與投資監管平臺截圖（國有企業）。注：企業在境外設立分支機構只需提供前四項。

新設：

并購：除上述新設備案材料外，還需提供《境外并購事項前期報告表》和盡職調查報告。

變更：

關注投資主體要求：主體需要為我國境內依法成立的企業。但是成立時間不滿一年的企業，無法提供完整的經審計的財務報表的，一般無法通過審批部門的核準或備案；無法具體說明境內股東或合伙人背景、資金來源（例如自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規方式獲取的資金）以及境外投資項目真實性的，很難通過審查。

注意財務狀況要求：近一年獨立第三方會計事務所出具的審計報告不能出現虧損；凈資產回報率高于 5%，同時資產負債率低于 70%。

了解行業限制：境內公司的業務不能屬于限制或禁止的行業清單，如房地產、酒店業、影城、娛樂業、體育俱樂部、金融類等。

關注敏感國家和地區、敏感行業：如果企業境外投資涉及敏感國家和地區、敏感行業的，還需要實行核準管理，無論項目投資金額大小，一律提交商務部和發改委進行核準。敏感國家和地區包括與我國未建交的國家和地區、發生戰爭內亂的國家和地區、根據我國締結或參加的國際條約協定等需要限制企業對其投資的國家和地區以及其他敏感國家和地區；敏感行業包括武器裝備的研制生產維修、跨境水資源開發利用、新聞傳媒以及需要限制企業境外投資的行業（如房地產、酒店、影城、娛樂業、體育俱樂部、在境外設立無具體實業項目的股權投資基金或投資平臺等）。

留意證書有效期：《企業境外投資證書》有效期為 2 年。自領取《證書》之日起 2 年內，企業未在境外開展投資的，《證書》自動失效。

及時更新備案信息：一旦投資項目發生重大變化，如投資金額變動、投資方式變更等，應及時更新備案信息，以確保備案信息的準確性和完整性。

保留備案文件：填寫備案表后，應妥善保留備案文件，包括備案表、相關證明文件等。這些文件在后續的審批和備案流程中可能會被要求提供，因此要妥善保存。

定期自查和更新：定期對已備案的投資項目進行自查，確保備案信息的準確性和完整性。如果發現備案信息有誤或需要更新，應及時進行修正和更新。

了解當地投資政策法規：不同國家或地區的投資政策和法規可能存在差異，企業在進行境外投資時，要了解并遵守當地的投資政策和法規，以避免不必要的風險和糾紛。

不同時間段，因法規政策的變化，上述流程和要求可能會有微調，企業應關注Zui新的法律法規和行政指導。