境外投資項目核準與備案的先后順序及要求

在中國境內企業進行境外直接投資（ODI）時，需要經過一系列的審批和備案流程。這些流程通常涉及到國家發展和改革委員會（簡稱“發改委”）以及商務部兩個主要部門。根據Zui新的政策解讀，發改部門與商務部門的核準或備案是平行關系，也就是說這兩個部門的申請沒有固定的先后順序。但是，企業需要分別向這兩個部門提交相應的申請材料，并獲得批準或備案。

 境外投資項目核準與備案的先后順序及要求

 境外投資項目核準與備案的先后順序及要求

 境外投資項目核準與備案的先后順序及要求

境外投資項目核準與備案的先后順序

發改部門：負責項目的核準或備案，主要關注的是項目是否符合國家的產業政策和發展規劃。

商務部門：負責項目的核準或備案，側重于企業的境外投資行為是否符合國際經貿規則和當地法律法規。

一、核準與備案的具體要求

發改部門：

項目申請：企業需要向發改部門提交項目申請，包括項目基本信息、投資規模、資金來源等。

項目審核：發改部門會對項目的合規性和可行性進行審核。

項目核準或備案：如果項目符合要求，發改部門會發放核準文件或備案通知書。

商務部門：

申請材料：企業需要向商務部門提交詳細的申請材料，包括但不限于企業的基本情況、境外投資項目的詳細計劃、資金來源證明等。

審批發證：商務部門審核通過后，會向企業發放《企業境外投資證書》。

二、流程概覽

發改委備案/核準：

提交申請：向發改部門提交項目信息和相關文件。

獲得文件：等待發改部門的核準文件或備案通知書。

商務部門備案/核準：

提交申請：向商務部門提交項目信息和相關文件。

獲得證書：等待商務部門的《企業境外投資證書》。

外匯登記：

銀行外匯登記：企業需到指定銀行完成外匯登記。

外管局審核：對于特定規模的投資項目，還需向外管局申請外匯登記，以獲取《境外直接投資外匯登記證》。

三、具體要求

境內企業要求：

成立滿1年以上。

具備完整的經審計的財務報表。

有明確的境外投資計劃和目的。

符合國家的產業政策和發展方向。

提交材料：

發改委備案請示文件。

境外投資備案表。

營業執照復印件。

境外投資真實性承諾書。

“企業擬成立境外全資子公司”的決議。

項目背景說明。

追溯至Zui終實際控制人的投資主體股權架構圖。

資金證明（存款證明原件）。

審計報告。

四、注意事項

時間限制：企業應在收到《企業境外投資證書》后的兩年內在境外開展投資。

外匯管理：投資金額500萬美元以上的，需向外管部門匯報，并通過銀行完成外匯登記。

通過以上流程，企業可以完成境外投資項目的核準與備案。需要注意的是，具體的流程和要求可能會隨著政策的調整而有所變化，因此建議在進行境外投資前咨詢專業的法律顧問或財務顧問，以獲取Zui新的指導和幫助。