企業境外投資前必看：ODI備案條件與要求

企業在進行境外投資之前，需要完成ODI（Overseas Direct Investment，境外直接投資）備案。這一過程確保了投資活動的合法性和合規性。下面是ODI備案的基本條件與要求的概覽：

1. 基本概念

ODI：指境內企業通過新設、并購及其他方式在境外擁有非金融企業或取得非金融企業的所有權、控制權等權益的行為。

目的：確保投資活動符合國家政策導向，維護國家經濟安全和利益。

2. 備案條件

主體資格：

境內企業依法設立，具有獨立法人資格。

境內公司成立滿1年以上（成立時間不滿一年的企業，因無法提供完整的經審計的財務報表，一般無法通過審批部門的核準或備案）。

財務狀況：

Zui近一年獨立第三方會計師事務所出具的審計報告不能出現虧損。

凈資產回報率（收益）率=凈利潤/所有者權益，高于5%。

資產負債率=負債總額/資產總額，低于70%。

合規性：

符合國家產業政策和境外投資政策導向。

不得涉及敏感國家和地區、敏感行業。

其他要求：

無法具體說明境內股東或合伙人背景、資金來源（例如：自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規方式獲取的資金）以及境外投資項目的真實性，很難通過審核。

需提供詳細的商業計劃書，證明項目的可行性和盈利潛力。

3. 備案流程

發改委立項：提交項目申請，獲取項目備案或核準。

商務部審批：向商務部或地方商務部門提交申請，獲取境外投資證書。

外匯登記：向國家外匯管理局或其分支機構進行外匯登記。

4. 提交材料

基礎材料：

境外投資備案表。

真實性承諾書。

營業執照復印件。

對外投資設立的企業章程。

可行性研究報告。

并購材料：

境外并購事項前期報告表。

盡職調查報告。

變更材料：

根據變更性質不同，可能需要提供可行性研究報告等。

5. 注意事項

合規性：確保所有文件和操作都符合Zui新的法規要求。

政策變化：密切關注政策的變化，確保操作符合Zui新的監管要求。

專業咨詢：建議尋求專業顧問的幫助，確保整個流程的合規性。

6. Zui新政策

根據2023年1月10日發布的《企業中長期外債審核登記管理辦法》，自2023年2月10日起，企業中長期外債管理升級為審核登記制。這意味著企業需要遵循新的管理要求進行備案。

7. 結論

ODI備案是企業進行境外投資的重要步驟，不僅有助于確保投資活動的合法性，也有助于規避潛在的風險。企業應充分準備，確保所有文件和操作都符合Zui新的法規要求。

請記住，上述信息提供了一個基本框架，具體的流程和要求可能會有所不同，因此建議企業參照Zui新的官方指南并咨詢專業人士。