Zui新境外并購企業備案政策解讀

境外并購企業備案政策可能會隨著時間和市場情況的變化而有所調整，以下是一些常見的要點和需要關注的方面：

監管范圍明確：對境內企業直接和間接境外發行上市活動統一實施監管，遵循實質重于形式的原則合理界定境外上市的認定標準，減少監管盲區的同時避免監管泛化。

完善負面清單：按照Zui小、必要原則，聚焦重大境內合規問題，完善不得境外發行上市的情形，不對境外上市額外設置門檻和條件，把應由投資者自主判斷的事項交給市場。

細化備案程序：充分考慮境外融資實踐，區分境外發行上市的不同類型，差異化設置備案要求，減輕企業備案負擔。加強備案流程與境外實踐的銜接，完善境外分次發行等境外常見融資行為的備案程序，避免影響企業融資效率。

統籌發展與安全：注重放管結合，依法依規精減簡化、完善監管、優化服務。在“放”的方面，能放開的限制堅決放開，備案材料更為精簡，企業境外再融資可在發行上市實施完畢后備案。在“管”的方面，堅持依法、科學、適度監管，強化境內外監管協同，壓實發行人、中介機構責任，嚴厲打擊嚴重違法行為。在“服”的方面，建立備案溝通機制，提高備案效率，加強與有關主管部門的溝通協調和政策銜接。

強調合規要求：境內企業境外發行上市應依法合規經營，遵守外商投資、國有資產管理、行業監管、境外投資、國家保密法、網絡安全、數據安全等國家法律法規和規定要求。

明確備案條件：企業應符合國家安全和重大方面合規的實質要求，例如不存在國家法律法規和有關規定明確禁止上市融資的情形；經主管部門審查認定境外上市不會危害國家安全；境內企業或其控股股東、實控人近三年不存在貪污等刑事犯罪；控股股東或受控股股東、實際控制人支配的股東持有的股權不存在重大權屬糾紛；境內企業涉嫌犯罪或重大違法違規正在被調查的，應有明確結論意見等。

具體的政策內容和要求，建議查閱相關部門的官方文件或咨詢專業的法律、財務顧問，以獲取Zui準確和Zui新的信息。同時，不同行業、地區和投資目的地的具體規定可能會有所不同，需要根據實際情況進行詳細了解和分析。

如果想了解更詳細的政策內容，可參考中國證監會于2023年2月17日發布的《境內企業境外發行證券和上市管理試行辦法》及其配套指引（即1號指引至5號指引）。

如果你需要辦理境外并購企業備案，大致流程如下（以發改委審批為例）：

核準項目權限：中方投資額10億美元及以上的境外投資項目，由國家發改委核準；涉及敏感國家和地區、敏感行業的境外投資項目不分限額，由國家發改委核準，其中中方投資額20億美元及以上，并涉及敏感國家和地區、敏感行業的境外投資項目，由國家發改委提出審核意見報國務院核準（敏感國家和地區指未與我國建交和受國際制裁的國家，發生戰爭、內亂等國家和地區；敏感行業包括基礎電信運營，跨境水資源開發利用，大規模土地開發，輸電干線、電網，新聞傳媒等行業）。

備案項目權限：除上述需核準的項目外，其它境外投資項目向發改委備案即可。其中，中方投資額3億美元及以上境外投資項目，由國家發改委備案；中方投資額3億美元以下境外投資項目，由地方發改委備案。對于境外投資項目前期工作周期長、所需前期費用規模較大的，如履約保證金、保函手續費、中介服務費等，企業可對項目前期費用申請核準或備案。

信息報告確認：中方投資額3億美元及以上的境外收購或競標項目，投資主體在對外開展實質性工作之前，應向國家發改委報送項目信息報告。國家發改委收到項目信息報告后，對符合國家境外投資政策的項目，在7個工作日內出具確認函。

項目核準程序與時限：需國家發改委核準的境外投資項目，首先由國內企業直接向地方發改委提交項目申請報告，由地方發改委提出審核意見后報送國家發改委。

項目備案程序與時限：屬于國家發改委備案的項目，地方企業應填報境外投資項目備案申請表及其附件，直接提交地方發改委，由地方發改委報送國家發改委。國家發改委在受理備案申請表后對符合備案條件的境外投資項目出具備案通知書。對不予備案的境外投資項目，國家發改委將以書面決定的方式通知申報企業并說明理由。投資主體憑核準文件或備案通知書，依法辦理外匯、海關、出入境管理和稅收等相關手續。

需注意的是，辦理境外投資備案還涉及商務部門、外匯管理局等其他部門的審批或備案，具體要求和流程可能因地區、行業等因素而有所不同。在進行境外并購企業備案前，建議詳細了解相關政策和規定，并可以咨詢專業的服務機構，以確保備案工作的順利進行。同時，政策可能會有更新和調整，應關注Zui新的政策動態。

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