跨境投資新規：企業境外投資備案詳解

境外投資備案（ODI）是指在中華人民共和國境內依法設立的企業通過新設、并購及其他方式在境外擁有非金融企業或取得既有非金融企業所有權、控制權、經營管理權及其他權益的行為。全稱為中華人民境外投資備案。通俗來講，就是國內企業投資境外企業時，涉及直接或間接獲得境外公司的所有權、控制權、經營管理等，就需要進行境外投資備案（ODI）。

以下是關于跨境投資新規中企業境外投資備案的一些重要方面：

一、需要做境外投資備案的情況：

成立海外子公司開展業務并注資；

海外上市（紅籌/VIE 架構搭建）；

個人、企業稅務統籌；

跨境電商業務開展；

離岸投資等。

二、境外投資備案的條件：

符合“境外投資”定義，即境內企業通過新設、并購及其他方式在境外擁有非金融企業或取得非金融企業的所有權、控制權、經營管理權及其他權益的行為。

主體為我國境內依法成立的企業。但需注意，成立時間不滿一年的企業，若無法提供完整的經審計的財務報表，一般較難通過審批部門的核準或備案。

股東背景、資金來源、投資真實性需明確。具體來說，應能夠詳細說明境內股東或合伙人背景、資金來源（如自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規方式獲取的資金）以及境外投資項目的真實性，否則很難通過審查。

三、申請流程：
     境外投資（ODI）備案涉及商務部、發改委以及外匯局三個部門。
     首先，境內企業股東需向省級商務部門和省級發改委辦理 ODI 備案手續。商務部負責整體審批企業境外投資事項，為符合要求的企業頒發《企業境外投資證書》。
     其次，發改委負責監管企業境外投資行業流向，為滿足條件的企業頒發《境外投資項目備案通知書》。
     Zui后，外管局負責監管外匯登記和資金出境的相關手續。備案手續完成之后，需根據《境內機構境外直接投資外匯管理規定》，在銀行完成外匯登記手續。辦理成功后會得到兩份分別由商務部和發改委頒發的證書，即《企業境外投資證書》和《境外投資項目備案通知書》。

如果企業境外投資涉及敏感國家和地區、敏感行業的，不論項目投資金額大小，一律提交商務部和發改委進行核準。

四、申請資料：

境內部分文件準備包括：主申請公司的營業執照，章程等注冊文件；主申請公司股東層面的營業執照，章程/合伙協議等相關材料；審計報告，財報；境外投資真實性承諾書；資金到位證明；個人完稅憑證（如需要）；其他（不同部門審批要求）。

境外部分文件準備：對外投資交易結構圖；境外公司注冊文件，股東注冊證書，m&a 等；項目公司介紹（產業，經營范圍，客戶群，所持技術等等）；其他投資人情況（如需要）；簽署的協議（如需要）。

投資相關文件：境外投資備案申請表；項目可行性報告；項目 dd 報告；收購項目情況介紹書。

需注意，具體的境外投資備案條件和流程可能因國家或地區的不同而有所差異，如果您需要境外投資備案服務，金九國際咨詢服務北京分公司，備案可加急，如因我們的原因不成功，不收取任何費用！