企業外債備案登記常見問題解答

企業外債備案登記常見問題解答如下：

一、備案登記的必要性

問題：什么情況下需要辦理企業發行外債備案登記？
回答：根據《國家發展改革委關于推進企業發行外債備案登記制管理改革的通知》（發改外資〔2015〕2044號）有關規定，境內企業及其控制的境外企業或分支機構向境外舉借的、以本幣或外幣計價、按約定還本付息的1年期以上債務工具，包括境外發行債券、中長期國際商業貸款等，須事前向國家發展改革委申請辦理備案登記手續。這里的“1年期以上”不包括1年期。

二、備案登記的時間點

問題：“事前”是簽署合同之前還是發債之前？
回答：“事前”指發債之前。中長期國際商業貸款可先草擬合同，簽署框架協議，但需在提款前進行備案。企業需要國家發展改革委批復備案申請后才能開展外債發行工作。

三、申請主體

問題：企業是否可以直接向國家發展改革委提出企業發行外債備案登記申請？
回答：中央管理企業和金融機構由集團總部（總公司、總行等）向國家發展改革委提出備案登記申請，地方企業（含金融機構）可以直接向國家發展改革委提出備案登記申請。

四、備案登記的范圍

問題：需要辦理備案登記的范圍是否于公開發行外債？
回答：需要辦理備案登記的范圍不于公開發行外債。投資公司定向發行的可轉債也需要辦理備案登記手續。

五、備案登記的流程

問題：企業外債備案登記的流程是怎樣的？
回答：

1. 準備申請材料：包括企業基本情況介紹、財務報表、融資計劃、還款能力證明等。

2. 提交備案申請：企業應向所在地外匯管理局提交外債備案申請，并提供上述準備的相關材料。

3. 外匯管理局審核：外匯管理局對企業提交的材料進行審核，審核內容主要包括企業資質、融資計劃、還款能力等方面。

4. 簽訂合同：審核通過后，企業與境外金融機構簽訂外債融資合同或協議。

5. 辦理外債登記：企業憑外債融資合同或協議，向外匯管理局辦理外債登記手續。

6. 借款與使用：企業按照合同約定，向境外金融機構借款，并按照國家相關規定合規使用外債資金。

7. 還款與注銷：企業應按照合同約定，按時足額償還外債本息。還清外債后，企業應向外匯管理局辦理外債注銷登記手續。

六、注意事項

問題：企業在外債融資過程中需要注意什么？
回答：

1. 遵守國家相關法律法規，確保資金的合規使用。

2. 加強外債風險管理，建立健全的風險控制機制，對匯率風險、利率風險等進行評估和管理。

3. 指派專人負責線上填報工作，確保相關申請、補齊補正、信息報送、重大事項報告、應詢反饋等材料報送的及時性、完整性和真實性。

4. 當外債總規模超出限額時，國家發改委將向社會公告，同時不再受理備案登記申請。企業應關注相關政策動態，確保自身融資活動符合政策要求。